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開業して初めての確定申告。何を、いつまでに、どの順番でやればよいのか。会社員のころは年末調整で終わっていたので、全体の流れが見えずに不安になる方は多いはずです。
先に結論です。
- 2026年分の申告と納付の期限は、2027年3月15日（月）です
- 65万円控除の条件は4つ。青色申告の承認／複式簿記の帳簿／決算書（貸借対照表と損益計算書）の添付／期限までにe-Taxで送る
- 1年目にいちばん効くのは、年内に帳簿を追いつかせておくこと。1〜3月にまとめてやると、期限に間に合わず控除が減ります
⚠ この記事の数字について
この記事は2026年分（2027年に申告する分）の話です。制度と料金は、2026年10月4日に国税庁・財務省・各社の公式ページで確認しました。料金は税抜です。税制は毎年のように変わるので、申告の前に国税庁のページでご確認ください。
1. まず確かめる：あなたは65万円控除を取れる状態か
青色申告特別控除には、2026年分では65万円・55万円・10万円の3段階があります。
| 控除額 | 条件 |
|---|---|
| 65万円 | 55万円の条件 ＋ e-Taxで送る（または、帳簿を「優良な電子帳簿」として保存する） |
| 55万円 | 複式簿記で記帳し、貸借対照表と損益計算書を添えて、期限内に申告する |
| 10万円 | 上のどちらにも当てはまらない青色申告 |
見落としやすいのは次の2つです。
- そもそも青色申告承認申請書を出しているか。1月16日以後に開業した方は、開業から2か月以内が期限です。出していないと、その年は青色申告の特典を受けられません。不安な方は、提出した控えか、e-Taxの受信通知を探してください
- 期限を1日でも過ぎると、65万円・55万円の控除は受けられない。税金が戻ってくる申告（還付申告）でも同じです
青色申告なら、赤字（純損失）を翌年から3年間繰り越せます。設備にお金をかけた1年目が赤字でも、青色で出しておく意味があります。
出典：国税庁 タックスアンサー No.2072 青色申告特別控除／No.2070 青色申告制度（いずれも2026年10月4日確認）
2. 月ごとの段取り（10月から3月15日まで）
10〜12月：帳簿を「いま」に追いつかせる
- 事業用の口座とカードを会計ソフトにつなぐ。明細が自動で取り込まれ、入力の大半がなくなります
- 現金で払った領収書は、月ごとにまとめて入力する。1年分を3月にまとめると、ここで止まります
- スマホ代・自宅の家賃など、仕事と私用が混ざる費用は、仕事に使う割合（家事按分）を決めておく。決めた理由をメモに残します
12月31日：年をまたぐものを確かめる
- 売ったのに入金がまだのもの（売掛金）と、買ったのに払っていないもの（未払金）を書き出す。複式簿記では、お金が動いた日ではなく取引の日の年に入れます
- 商品を仕入れて売る方は、年末の在庫を数える（棚卸し）
1月：書類を集める
- 会社を辞めた年なら、辞めた会社の源泉徴収票。年の途中で辞めて再就職しなかった方は、会社で年末調整を受けていません。給与の分も確定申告に入れて精算します。給与から引かれた所得税が納めすぎになっていて、戻ってくることもあります（出典：国税庁 No.1910 中途退職で年末調整を受けていないとき・2026年10月6日確認）
- 国民年金・国民健康保険などの、1年間に払った額が分かるもの（社会保険料控除に使います）
- マイナンバーカードと、2つの暗証番号（ログイン用の数字4桁と、署名用の英数字6〜16桁）。忘れていたら、市区町村の窓口で早めに再設定してください
2月16日〜3月15日：決算書と申告書を作って、e-Taxで送る
会計ソフトで青色申告決算書（貸借対照表と損益計算書）→ 確定申告書の順に作り、そのままe-Taxで送ります。税金が戻る方（還付申告）は、2月15日より前でも送れます。
スマホからも送れます。Androidはスマホ用の電子証明書、iPhoneは2026年1月から「iPhoneのマイナンバーカード」が使えるようになり、カードを読み取らずに申告できます。
納める税金がある方は、納付の期限も2027年3月15日です。口座からの振替納税にすると、引き落としは4月の中旬〜下旬になります（日付は国税庁が後日発表します）。
出典：国税庁 申告と納税／国税庁 スマホとマイナンバーカードでe-Tax（いずれも2026年10月4日確認）
3. 2026年分で変わったこと・2027年分から変わること
2026年分：基礎控除が最大104万円に
誰でも差し引ける基礎控除が、2026年分では次のようになっています。ネットに多い「95万円」「58万円」は2025年分の数字なので、取り違えに注意してください。
| 合計所得金額 | 基礎控除（2026年分） |
|---|---|
| 489万円以下 | 104万円 |
| 489万円超〜655万円以下 | 67万円 |
| 655万円超〜2,350万円以下 | 62万円 |
2,350万円を超えると段階的に減り、2,500万円超で0円です。会計ソフトは新しい額で計算するので、自分で入力する必要はありません。
出典：国税庁 給与所得者（従業員）の方へ（令和8年分）（2026年10月4日確認）
2027年分から：65万円控除は「75万円」と「65万円」に分かれる
令和8年度の税制改正で、2027年分（2028年に申告する分）から青色申告特別控除が変わります。
- いまの55万円は、e-Taxで期限内に出すことを条件に65万円に上がる（e-Taxで出さないと55万円控除は無くなる）
- さらに帳簿を「優良な電子帳簿」で保存すると75万円
- 10万円控除は、簡易な帳簿で前々年の事業の収入が1,000万円を超える方などが対象から外れる
つまり、1年目からe-Taxで出す習慣をつけておけば、2年目以降もそのまま65万円を取れます。紙で出す理由は、ますます無くなります。
出典：財務省 令和8年度税制改正の大綱／国税庁「令和9年分から青色申告特別控除はどう変わる？」（PDF）（いずれも2026年10月4日確認）
1年目は来ないが、2年目に来るもの
- 予定納税：前の年の申告をもとに計算した額が15万円以上だと、7月と11月に所得税を前払いします。1年目の申告で利益が出た方は、2年目の夏に通知が来ることがあります
- 消費税：開業1・2年目は、原則として納める義務がありません。ただしインボイス登録をした方や、前の年の1〜6月の売上が1,000万円を超えた方は別です。詳しくは消費税はいつから払うのか｜売上1,000万円の壁と判定の仕組みへ
出典：国税庁 No.2040 予定納税／No.6501 納税義務の免除（いずれも2026年10月4日確認）
4. 会計ソフト3社の料金と、無料で試せる期間
3社とも、いちばん安いプランから青色申告のe-Tax送信に対応しています。
freee会計
- いちばん安いプラン：スターター 年11,760円（月払いは月1,780円）
- 無料で試せる期間：30日間（クレジットカードの登録は要りません）
マネーフォワード クラウド確定申告
- いちばん安いプラン：パーソナルミニ 年10,800円（月払いは月1,280円）。消費税の申告には使えません
- 無料で試せる期間：1か月（自動で有料に切り替わることはありません）
- 2026年12月1日に料金が変わります。パーソナルミニの年払いは10,800円のまま、月払いは月1,680円に上がります
やよいの青色申告 オンライン
- いちばん安いプラン：セルフ 年11,800円
- 無料で試せる期間：初年度無料（セルフ・ベーシック。2027年3月15日までの申し込みが対象）。自動で更新されるので、申し込みのときに支払い方法の登録が要ります
3社とも、いちばん安いプランで青色申告決算書（貸借対照表と損益計算書）を作り、e-Taxで送れます。65万円控除はどれでも取れます。安いプランで使えないのは、freee とマネーフォワードでは消費税の申告、3社とも電話でのサポートです（弥生のセルフは、メール・チャットでの質問もできません）。開業1・2年目で消費税の申告が要らない方なら、いちばん安いプランで足ります。
出典：freee【個人】freee会計のプランについて（プラン別の機能比較）／各社の料金ページ（いずれも2026年10月6日確認）
出典：freee会計 料金／マネーフォワード クラウド確定申告 料金・料金改定のお知らせ／やよいの青色申告 オンライン 料金（いずれも2026年10月4日確認）
1年目の申告だけを考えるなら、無料の期間が申告の時期にかぶるように申し込むのも手です。ただ、帳簿は年内に追いつかせたほうが楽なので、試すのは早いほうがよいと筆者は考えます。3社の違いはクラウド会計ソフトおすすめ3選｜簿記の視点で比較で詳しく書いています。
5. 筆者も2026年分が初めての確定申告です
筆者は2026年9月に開業届を出しました。2026年分が、筆者にとっても初めての確定申告です。開業届と青色申告承認申請書は、マネーフォワード クラウドで作ってスマホから出しました（開業届をスマホで出す方法）。
この記事の段取りは、筆者がいま進めている手順そのものです。申告を終えたら、かかった時間と、迷ったところをこの章に書き足します。
まとめ
- 2026年分の期限は2027年3月15日（月）。1日でも遅れると65万円控除は取れない
- 65万円の条件は青色の承認・複式簿記・決算書の添付・e-Tax
- 年内に帳簿を追いつかせるのが、1年目のいちばんの近道
- 基礎控除は2026年分から最大104万円。2027年分からは e-Tax が65万円の前提になる
会計ソフトは、公式ページで無料期間の条件を確かめてから始めてください。
- 簿記の知識があり、仕訳を自分で確かめながら進めたい → マネーフォワード クラウド
- 初年度無料で、サポートの手厚さで選ぶ → やよいの青色申告オンライン
- 簿記は苦手、質問に答えながらスマホで済ませたい → freee会計
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